Impuesto de importación de los EEUU [5 Cosas Para Recordar] (2022)

Impuesto de importación de los EEUU

El impuesto de importación es una cantidad que debe pagar al importar bienes a la Unión Europea (UE). Por lo tanto, es una buena idea conocer los principios básicos de las normas y los reglamentos relativos a los impuesto de importación de los EEUU. Para saber el precio total de la importación de sus productos. ¿Está enviando productos dentro de la UE? No tiene que pagar impuestos de aduana en la mayoría de los artículos.

La cantidad que debe pagar depende del tipo de bienes que importan, su valor y el país de origen.

1. La importación de EEUU Requiere registro

Al importar bienes a la UE y cuando los bienes están destinados a la venta comercial o como parte de una actividad comercial o promocional para su negocio. Su empresa debe tener un número de Registro e Identificación de Operador Económico (EORI). Si no lo tiene, no será posible presentar una declaración de importación en el nombre de su empresa. Por lo tanto, las autoridades aduaneras bloquearán la mercancía hasta que haya recibido su número de EORI. Cualquier costo asociado con este retraso será por su cuenta, y por lo general incluye almacenamiento bajo fianza aduanera y posible renta de equipo. En caso de que su carga se almacene en un contenedor que no se devuelve al transportista dentro del tiempo acordado.

Registrarse para EORI es un proceso simple que generalmente no toma más de tres días hábiles. Hay tres formas diferentes, dependiendo de si su empresa está registrada en el IVA en España. Una vez registrado, recibirá su número de EORI por correo electrónico.

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Si su empresa está registrada con IVA en España

Es posible que ya tenga un número EORI. Para verificar esto puede usar la herramienta de validación de números EORI proporcionada por la Comisión Europea. Su número de EORI sería, en este caso, ‘ES’ seguido de nuestro número de IVA de nueve dígitos seguido de tres ceros, por ejemplo, ES987654321000 . Si encuentra que no está registrado, debe completar este registro por AEAT .

Si su empresa no tiene registro de IVA en España al importar de los EEUU

Debe registrarse utilizando este formulario ofrecido por AEAT. Esto podría deberse a que sus actividades están por debajo del umbral que exige el registro del IVA o porque su empresa está registrada con IVA en otro país de la UE. En ambos casos, aún necesitará registrarse para obtener el número de EORI antes de que pueda hacer que sus bienes sean despachados y pagar el impuesto de importación de los EEUU.

En los dos casos anteriores, recibirá un número de EORI que puede pasarle a un agente de aduanas o agente de aduanas designado que declare sus importaciones. Si decide declarar sus propias importaciones y no utiliza un intermediario o un agente de carga, debe enviar un poco más de información en su solicitud de número EORI. Sin embargo, son muy pocas las compañías que hacen su propia declaración de importación porque el proceso requiere un poco de experiencia y el servicio tiene un precio bastante razonable por parte de un agente de aduanas o un agente de aduanas cuando se compra junto con el transporte de los EEUU.

En algunos casos, es posible que también necesite adquirir una licencia de importación cuando importe productos calificados como “productos restringidos”. Por ejemplo ciertos textiles o armas de fuego y municiones. Obtenga más información sobre cómo obtener las licencias correctas para el comercio internacional .

2. Declara tus importaciones a la aduana

Al importar desde EEUU. U otros países no pertenecientes a la UE, la mayoría de las empresas utilizan un servicio de mensajería o de carga para realizar las declaraciones de aduanas y para manejar el impuesto de importación de los EEUU. Esto asegura, en la mayoría de los casos, que los formularios se completan correctamente. Lo que puede evitar retrasos en el proceso de importación. Es posible hacer sus propias declaraciones pero el proceso es más complicado y solo se recomienda para importadores con experiencia.

La función del transportista o mensajero a este respecto

Es identificar el código de mercancía de la carga que necesita para pagar el impuesto de importación de los EEUU. Y completar la declaración de aduanas en su nombre. Dicho esto, como importador usted es el máximo responsable de la exactitud de la declaración de importación. Si las importaciones se declaran con un código erróneo, usted tiene la responsabilidad de informar al AEAT del error. Además, usted tiene el riesgo de tener sanciones (hasta € 2.500 por error).

Encontrar el código de producto correcto lamentablemente no siempre es fácil

El primer lugar para comenzar es con el exportador. Los códigos de productos básicos también conocidos como códigos de clasificación, códigos HS o códigos TARIC. Es un estándar casi global. El exportador suele estar al tanto del código que también se ha presentado en la aduana de los EEUU. Si su proveedor no puede proporcionarle el código, puede buscarlo en la Tarifa comercial . Una vez que encuentre su código, abra la pestaña de importación para encontrar el Impuesto de importación de los EEUU. (E IVA) aplicable a sus productos.

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Para establecer la cantidad de IVA y EL impuesto de importación de los EEUU. En sus productos, además del código de producto, el servicio de mensajería enviará el valor de los bienes importados. Para las importaciones, el arancel se calcula en función del valor de compra de los bienes. Y el IVA se calcula en función del valor de compra, incluidos los aranceles y los gastos de envío. Por ejemplo, si compra un producto en los EEUU. Por el equivalente a € 3.000 que envió a España por € 200, y el arancel de este producto en particular es del 3%, y suponemos que el IVA es del 20%, los cálculos serán de la siguiente manera:

Impuesto:€ 3.000 * 3% = € 90
IVA: 20% * (€ 3.000 + € 90 + € 200) = € 658

El impuesto total y los impuestos para importar este producto son de € 748, y el costo total del producto, en este caso, es de € 3.000 + € 200 + € 658 = € 3.858. Sin embargo, como leerá más adelante, puede reclamar el IVA si está registrado con IVA en España.

Mercancías que entran en otro país de la UE antes de España

Si importa sus productos a otro país de la UE y después de eso envíe sus productos a España. Su proveedor o la empresa responsable del transporte, debe usar una ‘Declaración de resumen de entrada’ en ese país. Sin embargo, siempre debe verificar que este paso se realice correctamente porque usted como empresa receptora puede ser considerado responsable de ello.

3. Pagar impuesto de importación de los EEUU

Normalmente, usted debe pagar el IVA yel impuesto de importación de los EEUU sobre los bienes importados (es decir, de países que no pertenecen a la UE) cuando ingresan por primera vez a la UE (es decir España). Al no pagar su impuesto y el IVA de inmediato, es probable que incurra en costos adicionales de almacenamiento. Hasta que los bienes sean liberados al recibir su pago completo.

Por lo general, el agente de carga responsable de presentar su declaración de importación se pondrá en contacto con usted una vez que lo envíe y le informará la cantidad de impuestos que debe pagar. Luego deberá pagar el importe al agente de transporte, que a su vez pagará a AEAT en su nombre. Sus productos no serán entregados por la aduana hasta que AEAT haya recibido su pago de impuestos y el IVA. Algunos transitarios cobran una tarifa por el manejo de este pago.

Para los importadores frecuentes

Es posible configurar una cuenta de aplazamiento con AEAT. Por lo que solo tiene que liquidar sus impuestos y el IVA una vez al mes. Sin embargo, sí requiere que pueda proporcionar una Garantía Aduanera de un banco, sociedad de crédito o compañía de seguros, que generalmente no es factible para las pequeñas empresas.

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Excepciones a los derechos de importación de EEUU

En algunos casos, es posible que pueda solicitar un arancel de tarifa reducida o cero para bienes de países específicos. Requiere que usted pueda probar su origen y que solicite preferencias arancelarias.

En ciertos casos, si los productos que está importando de los EEUU. Solo permanecerán temporalmente en España, si está procesando los productos y luego reexportándolos o importando para su suministro en la UE. Es posible que tenga la opción de reclamar los aranceles y el IVA o posponer pagos.

Existe un escenario en el que no tiene que pagar derechos de aduana o IVA cuando importa desde EEUU. Mientras sus bienes permanezcan en un depósito de aduanas, usted está exento de pagar porque estos almacenes son lugares donde se suspenden el impuesto y el IVA. Por ejemplo, si envía productos desde los EEUU., Almacénelos temporalmente en un depósito de aduanas en España y envíelos a un depósito aduanero en Francia. En cuyo caso no se le exigiría que pague impuestos e IVA en España.

Los aranceles solo se pagan cuando sus bienes se despachan a libre práctica dentro de la Unión Europea.

4. No pague impuestos sobre las ventas, reclame su IVA

Cuando compre productos de su proveedor de EEUU. Debe asegurarse de que el impuesto a las ventas no se agregue a la factura. Su proveedor puede emitir una factura sin impuesto a las ventas. Siempre que la dirección del comprador esté fuera de los EEUU. En caso de que pague impuestos sobre las ventas a su proveedor de los EEUU. Puede ser casi imposible que se le reembolse el pago.

Cuando importa sus productos desde EEUU

La AEAT aplica el IVA a la misma tasa que si comprara los productos en España. Y la tasa se calcula en función del costo del producto incluido el de llevarlo a España. De hecho, el IVA se calcula sobre la base del precio indicado en la factura comercial. El derecho y el costo de transporte estimado desde los EEUU. Hasta la frontera con España. Este último se determina en función de su costo de envío real. Pero en lugar de utilizar el costo completo de puerta a puerta, es una estimación del costo de puerta a puerto.

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La lógica para el cálculo del IVA es simple. Cuando compra bienes fuera de la UE, su proveedor no le cobra el impuesto a las ventas ni el IVA. Pero si compra los mismos productos en España, tendría que pagar el IVA. Para crear un campo de juego justo por lo tanto, se le exige que pague los derechos de los productos que importa de los EEUU. De la misma manera, como si los hubiera comprado en España. Y para hacerlo comparable, la base debe ser el costo del producto y el costo de llevarlos a España. No debe pagar más en IVA si su empresa reside lejos del puerto y tiene un gran costo de envío. Por lo que solo se considera el transporte al puerto o al aeropuerto.

Una vez que haya pagado su IVA de importación

AEAT le enviará un certificado (llamado formulario C79) como evidencia. Si su número de EORI utilizado para la declaración en aduana está vinculado a su número de IVA de España, puede reclamar el IVA en su declaración normal de IVA. Esto se parece a la situación si hubiera comprado los mismos productos en España y hubiera pagado el IVA. El C79 no se emite para cada envío, sino mensualmente. Debería esperar recibirlo en la dirección registrada para su número de IVA alrededor del día 20 del mes siguiente a su importación. Si ha extraviado su formulario C79, puede solicitar el reemplazo de AEAT, Unidad Central de IVA, Sección de Microfilmes, donde los registros se llevan a cabo durante 6 años. Espere un tiempo de procesamiento de 2-3 semanas.

5. Verificar el deber antidumping

Se imponen derechos antidumping para proteger la producción nacional en España contra las empresas extranjeras que “tiran” sus productos en el mercado español a precios más bajos de lo que lo harían en sus mercados locales. La razón del “dumping” podría ser un exceso de inventario que debe eliminarse antes de una nueva temporada. Y que no puede venderse localmente porque dañará la demanda de nuevos productos. La razón por la que mencionamos el antidumping separado de otros derechos es que puede estar dirigida a productos muy específicos y gravarse a una tasa muy alta (podría ser más del 50% del costo del producto). Por lo tanto, vale la pena investigar si sus productos están sujetos a derechos antidumping antes de importar.

La forma de verificar y el derecho antidumping es encontrar su producto en la Tarifa Comercial donde encontrará medidas y restricciones para países específicos en la pestaña de importación. En el momento de redactar este informe, por ejemplo, existe un derecho antidumping sobre la importación de biodiésel de los Estados Unidos de € 115 por tonelada. Comerciar a € 650 por tonelada, es un costo significativo a tener en cuenta al planificar la importación.

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Author: Rubie Ullrich

Last Updated: 11/15/2022

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